Już tylko dwa tygodnie pozostały do uwzględnienia w rocznym rozliczeniu ulgi na IKZE. Część osób otrzyma nawet ponad 3 tysiące złotych zwrotu podatku. Kto może skorzystać z tej ulgi?
Ulga na IKZE
Wpłaty na IKZE (indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego) można uiszczać od 1 stycznia 2012 roku. Wpłaty podlegają też odliczeniu od podstawy opodatkowania (dochodu).
Wpłaty na IKZE można odliczyć już w roku dokonania pierwszej wpłaty. Jeśli więc jeszcze w 2022 roku dokonamy wpłaty na IKZE, będziemy mogli ją odliczyć od podatku.
Tutaj jednak obowiązują limity. Limit wpłat na IKZE jest ustalany co roku na podstawie prognozy przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia i w tym roku wynosi 7 106,40 zł dla nieprowadzących działalności gospodarczej oraz 10 659,60 zł dla samozatrudnionych. IKZE dla samozatrudnionych został stworzony dopiero w tym roku.
Pieniądze te nie muszą zostać wpłacone w całości (można rozłożyć na raty), a limit nie musi zostać osiągnięty.
Jak odliczyć ulgę?
Jak czytamy na stronie gov.pl, ulgę odliczamy od:
- dochodu, który jest opodatkowany według skali podatkowej albo
- dochodu, który jest opodatkowany podatkiem liniowym (19%), albo
- przychodu, który jest opodatkowany ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych.
W celu skorzystania z ulgi należy złożyć odpowiedni formularz:
- PIT-28 - przedsiębiorcy na ryczałcie (od przychodów ewidencjonowanych),
- PIT-36 - przedsiębiorcy na skali podatkowej,
- PIT-37 - osoby rozliczające się na zasadach ogólnych,
- PIT-36L - przedsiębiorcy na podatku liniowym wraz załącznikiem PIT/O,
- Wpłaty na IKZE należy też udokumentować. Mogą być to na przykład potwierdzenia przelewów bankowych. Ważne, aby takie potwierdzenie zawierało dane osobowe, dane instytucji, która otrzymała środki oraz wysokość składki i tytuł przelewu.
Oszczędności zgromadzone na IKZE są też zwolnione z 19-procentowego podatku od zysków kapitałowych, pod warunkiem, że wypłacimy je po ukończeniu 65 roku życia i dokonamy wpłaty środków na konto co najmniej przez okres 5 lat. Wtedy obowiązuje jednak 10-cio procentowy podatek.
Kto otrzyma największy zwrot podatku z tytułu ulgi na IKZE?
Najwyższy możliwy zwrot podatku z tytułu ulgi na IKZE otrzymają osoby samozatrudnione, opodatkowane stawką 32 procent. Osoby te otrzymają w najbliższym rozliczeniu 3411 zł zwrotu.
