Ruszył okres rozliczeniowy PIT. Poza popularnymi ulgami istnieje także mniej znana opcja na zmniejszenie podatku. Oto szczegóły.
Ulga podatkowa IKZE
Ulga IKZE to ulga podatkowa związana z Indywidualnym Kontem Zabezpieczenia Emerytalnego.
Aby skorzystać z ulgi podatkowej związanej z IKZE, należało wpłacić środki do końca 2024 roku. Dzięki temu wpłaty można odliczyć od dochodu, co pozwala zmniejszyć podatek do zapłaty lub zwiększyć zwrot podatku.
Jak obliczyć ulgę IKZE?
Wpłacenie maksymalnych kwot w 2024 roku wiąże się z możliwością uzyskania znaczących ulg podatkowych. Regularne odkładanie nawet niewielkich sum pozwala nie tylko stopniowo gromadzić kapitał na przyszłość, ale także korzystać z corocznych korzyści podatkowych.
Ulgę odlicza się w rocznym zeznaniu podatkowym od:
-
dochodu, który jest opodatkowany według skali podatkowej albo
-
dochodu, który jest opodatkowany podatkiem liniowym (19%), albo
-
przychodu, który jest opodatkowany ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych.
Wysokość zwrotu podatku
Przykłady zwrotu podatku z IKZE w 2024 roku
Osoba zatrudniona na umowie o pracę, która wpłaciła 8 500 zł, może uzyskać zwrot podatku w wysokości:
- 2 720 zł (przy stawce 32%),
- 1 020 zł (przy stawce 12%).
Osoba samozatrudniona, która wpłaciła 13 000 zł, może uzyskać zwrot podatku:
- 4 160 zł (przy stawce 32%),
- 2 470 zł (przy stawce 19%).
Podatnik w pierwszym progu podatkowym (12%), który wpłacił 6 000 zł, może zaoszczędzić 720 zł na podatku.
Osoba rozliczająca się podatkiem liniowym (19%), która wpłaciła 9 000 zł, może obniżyć swój podatek o 1 710 zł.
Przedsiębiorca rozliczający się liniowo (19%), który wpłacił 12 500 zł, obniży podatek o 2 375 zł.
Jakie dokumenty są potrzebne?
Aby skorzystać z ulgi, konieczne jest posiadanie dokumentów potwierdzających dokonanie wpłat. Powinny one zawierać dane identyfikujące wpłacającego i odbiorcę, a także tytuł oraz kwotę wpłaty. Przykładem takiego dokumentu może być potwierdzenie przelewu bankowego.
W przypadku, gdy wpłaty na IKZE są potrącane przez pracodawcę, należy dysponować dokumentami potwierdzającymi jego uprawnienie do dokonywania takich potrąceń oraz wysokość przekazanych środków.
Jaki jest limit ulgi IKZE?
Wpłaty na IKZE nie mogą przekroczyć kwoty, która odpowiada:
-
1,2-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego lub,
-
1,8-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego (prowadzenie pozarolniczej działalność, w rozumieniu art. 8 ust. 6 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych).
Maksymalny limit wpłat na IKZE w roku 2024 wynosił:
-
9 388,80 zł lub lub
-
14 083,20 zł (dla osób, które prowadzą pozarolniczą działalność).
Jaki PIT złożyć?
Odliczenia wpłat na IKZE należy dokonać w zeznaniu:
- PIT-28,
-
PIT-36,
-
PIT-37 lub
-
PIT-36L
z załącznikiem PIT/O (informacja o odliczeniach).
Kilka słów o IKZE
IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego) to dobrowolna forma oszczędzania na emeryturę w ramach III filaru systemu emerytalnego w Polsce.
Pozwala na odkładanie środków z korzyściami podatkowymi – wpłaty można odliczyć od podstawy opodatkowania, co obniża należny podatek dochodowy.
Środki zgromadzone na IKZE mogą być inwestowane w zależności od wybranej instytucji finansowej, np. w bankach, funduszach inwestycyjnych czy ubezpieczeniach na życie. Wypłata oszczędności po ukończeniu 65. roku życia wiąże się z preferencyjnym opodatkowaniem ryczałtowym w wysokości 10%.
