Rozliczenie podatkowe za 2024 rok formalnie ruszy dopiero 15 lutego, ale już teraz warto przyjrzeć się możliwościom skorzystania z ulg podatkowych. Jedna z nich, związana z Indywidualnym Kontem Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE), może przynieść zwrot w wysokości nawet 4500 zł. Sprawdź, jak to zrobić.
Czym jest IKZE i jak działa?
Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to specjalna forma oszczędzania na przyszłość, która jednocześnie pozwala zmniejszyć obciążenia podatkowe. Wpłaty na to konto obniżają podstawę opodatkowania, co w praktyce oznacza niższy podatek dochodowy do zapłaty. Dzięki temu możesz nie tylko zabezpieczyć swoją emeryturę, ale także uzyskać zwrot części zapłaconego podatku.
IKZE jest częścią III filaru emerytalnego i działa na zasadzie dobrowolnych wpłat. Pieniądze zgromadzone na koncie są Twoją własnością, a w przypadku śmierci przechodzą na wskazanych przez Ciebie spadkobierców.
Kto może skorzystać z ulgi podatkowej?
Z ulgi związanej z IKZE mogą skorzystać osoby fizyczne, które:
- osiągają dochody opodatkowane podatkiem dochodowym od osób fizycznych (PIT),
- dokonują wpłat na konto IKZE.
Oznacza to, że zarówno osoby pracujące na etacie, jak i prowadzące działalność gospodarczą, mają szansę na znaczące korzyści podatkowe.
Ile możesz zyskać?
Wysokość zwrotu podatku zależy od kwoty wpłat na IKZE i wybranej formy opodatkowania. Maksymalne limity wpłat na IKZE w 2024 roku wynoszą:
- 14 083,20 zł – dla przedsiębiorców,
- 9 388,80 zł – dla pozostałych podatników.
Przy maksymalnej wpłacie zwrot podatku może wynosić nawet:
- 4506,62 zł – w przypadku przedsiębiorców,
- 3004,42 zł – dla pozostałych osób.
Jak rozliczyć ulgę na IKZE?
Aby skorzystać z ulgi, należy wpłaty na IKZE ująć w odpowiednim formularzu PIT. W zależności od wybranej formy opodatkowania stosuje się różne druki:
- PIT-36 – dla osób rozliczających się według skali podatkowej (12% lub 32%),
- PIT-36L – dla przedsiębiorców na podatku liniowym (19%),
- PIT-28 – dla osób korzystających z ryczałtu,
- PIT-37 – dla osób zatrudnionych na podstawie umowy o pracę.
W każdym przypadku należy dołączyć załącznik PIT/O, w którym uwzględnia się odliczenie wpłat na IKZE.
Dlaczego warto zainwestować w IKZE?
IKZE to nie tylko sposób na zmniejszenie bieżących zobowiązań podatkowych, ale także długoterminowa inwestycja w przyszłość. Zgromadzone środki są prywatne, a ich wypłata po osiągnięciu wieku emerytalnego odbywa się na preferencyjnych warunkach podatkowych. To rozwiązanie, które łączy budowanie kapitału z możliwością obniżenia obciążeń finansowych w krótszej perspektywie.
Podsumowanie
Korzystając z IKZE, możesz jednocześnie oszczędzać na przyszłość i obniżać swoje podatki. Wpłaty dokonane w 2024 roku mogą przynieść zwrot podatku sięgający nawet 4500 zł. Jeśli jeszcze nie otworzyłeś konta IKZE, warto zrobić to jak najszybciej, aby móc skorzystać z ulgi podatkowej w najbliższym rozliczeniu.
