Już na początku 2026 roku wielu emerytów i rencistów może otrzymać dodatkowe środki finansowe z tytułu rozliczeń podatkowych za poprzedni rok. Zmiany w systemie rozliczeń oraz konkretne warunki, które trzeba spełnić, sprawiają, że temat ten budzi duże zainteresowanie wśród seniorów. Kto może liczyć na przelew z urzędu skarbowego? Jakie kwoty wchodzą w grę? Szczegóły wyjaśniamy poniżej.
Zwrot nadpłaconego PIT dla emerytów i rencistów w 2026 roku
Już na początku 2026 roku wiele osób pobierających świadczenia z ZUS może liczyć na dodatkowy zastrzyk gotówki.
Mowa o zwrocie nadpłaconego podatku PIT, który przysługuje emerytom i rencistom spełniającym określone kryteria.
Co ważne – w większości przypadków środki zostaną przelane automatycznie, bez konieczności składania wniosków.
Sprawdź, czy jesteś w gronie osób uprawnionych, ile możesz zyskać i na czym polegają zmiany w rozliczeniu podatkowym.
Skąd się bierze nadpłata podatku PIT dla emerytów i rencistów?
W 2025 roku obowiązywały przepisy, które zakładały comiesięczne zaliczki na podatek dochodowy od świadczeń emerytalnych i rentowych.
Jednak po rocznym rozliczeniu PIT może się okazać, że część tych zaliczek była pobierana w zbyt wysokiej wysokości, np. w przypadku osób, których dochód nie przekroczył kwoty wolnej od podatku (30 000 zł rocznie).
Zgodnie z obowiązującymi przepisami, ZUS nie analizuje całorocznych dochodów emeryta lub rencisty – pobiera podatek na bieżąco, a nadpłata wychodzi dopiero po rozliczeniu rocznym. W rezultacie, tysiące seniorów odzyska pieniądze, które niesłusznie zostały im potrącone.
Komu przysługuje zwrot nadpłaconego PIT?
Zwrot otrzymają osoby, które spełniają poniższe warunki:
-
otrzymywały świadczenia z ZUS lub KRUS w 2025 roku (emerytury, renty, renty rodzinne),
-
nie przekroczyły progu dochodowego uprawniającego do ulgi (najczęściej chodzi o kwotę wolną od podatku),
-
miały pobierane zaliczki na podatek dochodowy PIT, które po rozliczeniu okazały się nadpłatą.
W szczególności, zwrot podatku dotyczy:
-
emerytów i rencistów, którzy pobierali świadczenia niższe niż 2 500 zł brutto miesięcznie, co daje mniej niż 30 000 zł rocznie,
-
osób, które nie osiągały dodatkowych dochodów, np. z umów zleceń czy najmu.
Jak i kiedy nastąpi zwrot pieniędzy?
Dobrą wiadomością jest to, że ZUS sam przesyła PIT-40A – czyli dokument stanowiący rozliczenie podatkowe. Jeśli z tego dokumentu wynika nadpłata, to:
-
środki zostaną automatycznie przelane na konto świadczeniobiorcy,
-
nie trzeba składać żadnych wniosków ani zeznań podatkowych (o ile nie ma innych dochodów),
-
zwrot nastąpi w pierwszym kwartale 2026 roku, zwykle do końca marca.
Jeśli jednak senior osiągał inne dochody poza emeryturą (np. z wynajmu mieszkania czy pracy dorywczej), powinien złożyć PIT-37. W takim przypadku zwrot następuje po rozliczeniu podatkowym i może zająć od kilku tygodni do trzech miesięcy.
Jaki zwrot PIT w 2026 roku za 13. i 14. emeryturę?
Kwota zwrotu podatku zależy od wysokości podstawowej emerytury otrzymywanej przez świadczeniobiorcę.
Osoby, które w 2025 roku otrzymały zarówno 13., jak i 14. emeryturę, a jednocześnie ich roczne dochody nie przekroczyły progu podatkowego, mogą liczyć na odzyskanie z fiskusa nawet około 400 zł.
W przypadku małżeństw, w których oboje seniorzy spełniają warunki do uzyskania zwrotu, łączna kwota może wynieść nawet 800 zł, co stanowi zauważalne wsparcie domowego budżetu.
Co zrobić, aby nie stracić zwrotu?
W większości przypadków nie trzeba podejmować żadnych działań – ZUS prześle dokumenty i przekaże środki automatycznie. Warto jednak:
-
upewnić się, że ZUS posiada aktualny numer konta bankowego,
-
sprawdzić, czy otrzymaliśmy PIT-40A do końca lutego 2026 r.,
-
w przypadku dodatkowych dochodów – złożyć zeznanie PIT (np. PIT-37),
-
zachować czujność wobec prób oszustwa – ZUS nie wysyła maili z linkami do zwrotów.
Czy trzeba złożyć PIT, aby otrzymać zwrot?
Jeśli emeryt lub rencista miał tylko jedno źródło dochodu – świadczenie z ZUS – nie ma obowiązku składania dodatkowego zeznania. W takiej sytuacji PIT-40A sporządzony przez ZUS pełni funkcję rocznego rozliczenia podatkowego. Zwrot trafi automatycznie na konto.
Jeżeli natomiast osoba pobierała inne dochody podlegające opodatkowaniu, musi złożyć PIT-37 lub inny właściwy formularz, uwzględniający dane z PIT-11 oraz PIT-40A.
Czy zwrot PIT wpływa na inne świadczenia?
Zwrot nadpłaconego podatku dochodowego nie wpływa na wysokość emerytury, renty, 500+ dla seniora czy innych świadczeń socjalnych. Jest to forma zwrotu niesłusznie pobranych środków, a nie nowy dochód – więc nie ma wpływu na progi dochodowe.
Zwrot nadpłaconego PIT w 2026 roku to pozytywna wiadomość dla wielu emerytów i rencistów. Dzięki uproszczonej procedurze większość osób nie musi podejmować żadnych działań, aby odzyskać swoje pieniądze. Warto jednak śledzić korespondencję z ZUS i upewnić się, że wszystkie dane są aktualne. Średni zwrot może wynieść kilkaset złotych, a dla niektórych – nawet ponad tysiąc złotych.
