Listopad może okazać się wyjątkowo korzystny dla osób prowadzących własną działalność. To ostatni moment, by skorzystać z rozwiązania, które pozwala realnie zmniejszyć comiesięczne zobowiązania wobec ZUS – i to w pełni legalnie. Jak działa ta ulga? Kto może z niej skorzystać i jakie warunki trzeba spełnić?
Listopad ostatnią szansą na wakacje składkowe
Wakacje składkowe to preferencyjne rozwiązanie dla osób prowadzących działalność gospodarczą, które pozwala na zwolnienie z opłacania składek ZUS za jeden wybrany miesiąc w roku.
Chociaż program funkcjonuje już od końca 2024 roku, wielu przedsiębiorców zapomniało o jego istnieniu lub nie zdaje sobie sprawy, że listopad to ostatni moment na złożenie wniosku, by uzyskać ulgę jeszcze w grudniu tego roku.
Dlaczego listopad to termin graniczny?
Aby skorzystać ze zwolnienia ze składek za grudzień 2025, wniosek musi zostać złożony do ZUS najpóźniej w listopadzie. Po upływie tego miesiąca, możliwość rozliczenia ulgi w bieżącym roku bezpowrotnie przepada.
➡️ Oznacza to, że złożenie wniosku w grudniu nie pozwoli już na zwolnienie z obowiązku opłacania składek za ten miesiąc.
Co to są wakacje składkowe?
To jednorazowa ulga w ciągu roku kalendarzowego, która umożliwia przedsiębiorcom zawieszenie obowiązku opłacania składek ZUS na:
-
ubezpieczenie emerytalne
-
ubezpieczenia rentowe
-
ubezpieczenie wypadkowe
-
Fundusz Pracy i Fundusz Solidarnościowy
-
dobrowolne ubezpieczenie chorobowe (jeśli opłacane)
🛑 Ważne: Ulga nie obejmuje składki zdrowotnej ani składek za zatrudnionych pracowników. Dotyczy wyłącznie składek przedsiębiorcy za samego siebie.
Kto może skorzystać z ulgi?
Z wakacji składkowych mogą skorzystać:
-
osoby prowadzące pozarolniczą działalność gospodarczą,
-
komornicy sądowi,
-
podmioty niezatrudniające więcej niż 10 osób (łącznie z właścicielem).
👉 Nie ma znaczenia forma opodatkowania – ulga przysługuje niezależnie od tego, czy przedsiębiorca rozlicza się na zasadach ogólnych, ryczałcie czy karcie podatkowej.
Warunki, które trzeba spełnić
Aby skorzystać z tej ulgi, należy spełnić wszystkie poniższe kryteria:
-
W miesiącu poprzedzającym złożenie wniosku liczba osób zgłoszonych do ubezpieczeń (społecznych lub zdrowotnego) nie może przekroczyć 10.
-
Przedsiębiorca musi być zgłoszony do ubezpieczeń społecznych z tytułu działalności przez co najmniej jeden dzień w miesiącu przed złożeniem wniosku.
- Nie można prowadzić działalności w relacji z byłym pracodawcą, jeśli wykonywano na jego rzecz podobne czynności w roku rozpoczęcia działalności lub w roku wcześniejszym.
W 2 latach poprzedzających rok złożenia wniosku:
-
albo w ogóle nie uzyskać przychodu z działalności,
-
albo w jednym z tych lat przychód nie może przekroczyć równowartości 2 milionów euro w złotych.
📌 Źródło: Ustawa z dnia 7 lipca 2023 r. o wakacjach składkowych – Dz.U. 2023 poz. 1586
Dlaczego niektórzy NIE korzystają z tej ulgi?
Mimo atrakcyjnych warunków, nie każdy decyduje się na skorzystanie z wakacji składkowych.
Powody mogą być różne:
-
obawa przed kontrolą ZUS,
-
brak wiedzy o tym, czy spełnia się wszystkie kryteria,
-
nieprawidłowości na koncie (np. błędne dane, zaległości),
-
brak komunikacji ze strony biura rachunkowego.
Warto jednak pamiętać, że kontrole ZUS są standardową procedurą i mają na celu weryfikację zgodności z przepisami, a nie karanie wnioskodawców.
Co sprawdza ZUS po złożeniu wniosku?
Po przesłaniu wniosku, ZUS automatycznie weryfikuje dane ubezpieczonego. Pod lupą znajdą się m.in.:
-
poprawność zgłoszenia do ubezpieczeń,
-
zgodność z przepisami dotyczącymi Małego ZUS Plus i preferencyjnych składek,
-
liczba zgłoszonych osób,
-
historia współpracy z byłymi pracodawcami.
📢 Brak spełnienia któregokolwiek z warunków oznacza odrzucenie wniosku.
Przypomnienie dla przedsiębiorców: rozliczenie dotyczy tylko właściciela
Warto doprecyzować, że wakacje składkowe nie obejmują składek za pracowników. Jeśli przedsiębiorca zatrudnia osoby na umowie o pracę, zlecenie czy inne formy współpracy, ma obowiązek opłacać za nie wszystkie należne składki – niezależnie od własnej ulgi.
Warto wykorzystać – oszczędności mogą się przydać
Ulga ta może przełożyć się na realne oszczędności w budżecie firmy, które można przeznaczyć np. na:
-
bieżące zobowiązania,
-
inwestycje w rozwój,
-
zakup niezbędnych narzędzi lub usług,
-
przygotowanie się na sezon świąteczny.
🟢 W warunkach rosnących kosztów prowadzenia działalności, każda forma legalnego zmniejszenia obciążeń ma duże znaczenie.
Nie zwlekaj – złóż wniosek w terminie!
Aby skorzystać z ulgi w grudniu 2025, wniosek musi być złożony do końca listopada 2025 roku. Dokumenty można złożyć przez Platformę Usług Elektronicznych ZUS (PUE) lub osobiście w oddziale.
Jeśli nie jesteś pewien, czy kwalifikujesz się do ulgi – skonsultuj się ze swoim biurem rachunkowym lub doradcą podatkowym.
Podsumowanie – co musisz wiedzieć
-
Wakacje składkowe pozwalają nie płacić składek ZUS przez 1 miesiąc w roku.
-
Wniosek trzeba złożyć do końca listopada, by skorzystać z ulgi w grudniu.
-
Przysługują tylko osobom prowadzącym działalność gospodarczą i komornikom sądowym.
-
Trzeba spełnić określone warunki, m.in. limit liczby ubezpieczonych i poziom przychodów.
-
Ulga nie obejmuje składki zdrowotnej ani składek za pracowników.
źródło: ZUS