Niektórzy emeryci zamiast biernie czekać na świadczenia, wybierają zupełnie inną drogę — i często finansowo na tym zyskują. Ta zmiana podejścia może zaskakiwać, ale coraz więcej osób decyduje się na taki ruch. Sprawdź, czy również Tobie się to opłaca.
Nie tylko emerytura
W Polsce rośnie liczba seniorów, którzy mimo osiągnięcia wieku emerytalnego nie przechodzą na emeryturę, tylko pozostają aktywni zawodowo. Nie chodzi jednak wyłącznie o pasję czy chęć bycia potrzebnym — to często kalkulacja finansowa, która może przynieść realny zysk.
Według danych Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, w samym grudniu 2023 roku aż 872,6 tys. emerytów było objętych ubezpieczeniem zdrowotnym z tytułu innego niż pobieranie emerytury. To oznacza, że pracowali lub prowadzili działalność gospodarczą. Ponadto, ponad 556 tys. z nich podlegało też ubezpieczeniom emerytalnym i rentowym, czyli de facto byli aktywni zawodowo.
Co daje ulga PIT-0 i kto może z niej skorzystać?
Głównym powodem rezygnacji z emerytury przez seniorów jest chęć skorzystania z preferencyjnej ulgi podatkowej znanej jako PIT-0 dla seniorów. To rozwiązanie umożliwia całkowite zwolnienie z podatku dochodowego dla osób, które spełniają dwa warunki:
-
ukończyły wiek emerytalny,
-
nie pobierają emerytury (z ZUS, KRUS lub innych systemów).
Z ulgi mogą korzystać osoby osiągające dochody z:
-
umowy o pracę,
-
umowy zlecenia,
-
działalności gospodarczej (opodatkowanej według skali, liniowo, ryczałtem lub z ulgą IP Box).
Co istotne, konieczne jest również podleganie ubezpieczeniom społecznym, zgodnie z ustawą o systemie ubezpieczeń społecznych.
Kiedy ulga PIT-0 nie działa?
Nie każdy przychód objęty jest ulgą PIT-0. Zgodnie z przepisami, ulga nie dotyczy m.in.:
-
emerytur i rent (czyli głównych świadczeń wypłacanych przez ZUS),
-
umów o dzieło,
-
praw autorskich niezwiązanych z umową o pracę,
-
przychodów z diet i zapomóg socjalnych,
-
dochodów opodatkowanych zryczałtowanym podatkiem dochodowym.
Warto więc upewnić się, że źródło dochodu kwalifikuje się do ulgi, zanim podejmie się decyzję o rezygnacji z emerytury.
Ulga czy dodatki? Co się bardziej opłaca – 2024 r.
Rezygnacja z emerytury oznacza jednocześnie brak prawa do dodatków, takich jak 13. i 14. emerytura. W 2024 roku ich wysokość wynosiła:
-
13. emerytura – ok. 1620,67 zł netto,
-
14. emerytura – od 1493,67 zł netto do 39,50 zł netto, zależnie od podstawowego świadczenia.
To oznacza, że maksymalnie można stracić ok. 3100 zł rocznie, rezygnując z tych dodatków.
Z drugiej strony – osoby, które zarabiają średnio 7000 zł brutto miesięcznie i korzystają z ulgi PIT-0, zatrzymują nawet 4740 zł rocznie, które w innym przypadku zostałyby oddane fiskusowi jako podatek dochodowy.
Dodatkowo, dla niektórych seniorów sama wysokość comiesięcznego wynagrodzenia przewyższa to, co otrzymaliby w ramach emerytury. Dlatego dla wielu aktywnych zawodowo emerytów PIT-0 okazuje się finansowo korzystniejszym rozwiązaniem, mimo rezygnacji z dodatków.
Coraz więcej osób korzysta z PIT-0
Z danych za 2023 rok wynika, że z ulgi PIT-0 skorzystało 144 tys. seniorów. To sygnał, że świadomość istnienia tej preferencji podatkowej rośnie, a decyzje o dalszej aktywności zawodowej są coraz częściej podyktowane nie tylko chęcią działania, ale też czystą ekonomią.
Seniorzy coraz częściej kalkulują: czy 13. i 14. emerytura faktycznie się opłaca, jeśli można zarobić więcej, nie płacąc podatku?