W rocznym rozliczeniu PIT wielu podatników skupia się na najpopularniejszych ulgach, zapominając o tych mniej oczywistych. Tymczasem w przepisach istnieje rozwiązanie, które może pomóc zmniejszyć podstawę opodatkowania i zachować część pieniędzy w domowym budżecie. Co ciekawe, z tej preferencji może skorzystać nawet około 2 milionów osób w Polsce, choć wciąż niewielu o niej pamięta. Kto dokładnie ma do niej prawo, ile można zyskać i jak poprawnie uwzględnić ją w deklaracji podatkowej? Warto to sprawdzić przed wysłaniem swojego PIT.
840 zł ulgi w PIT dla 2 mln Polaków
W polskim systemie podatkowym istnieje kilka preferencji, które wciąż są rzadko wykorzystywane przez podatników.
Jedną z nich jest ulga dotycząca składek członkowskich w związkach zawodowych. Choć obowiązuje już od kilku lat, wiele osób nadal nie uwzględnia jej w swoim rocznym rozliczeniu.
Dzięki tej preferencji możliwe jest obniżenie dochodu do opodatkowania nawet o 840 zł rocznie.
W praktyce oznacza to realną możliwość zmniejszenia należnego podatku i zachowania większej części swoich dochodów. Według szacunków rozwiązanie to może dotyczyć nawet około 2 milionów osób w Polsce należących do organizacji związkowych. Źródło: Ministerstwo Finansów, gov.pl
Ulga podatkowa dla członków związków zawodowych
Preferencja została wprowadzona w 2022 roku w ramach zmian podatkowych określanych jako Polski Ład. Jej głównym celem było częściowe zrekompensowanie kosztów ponoszonych przez osoby należące do organizacji pracowniczych.
Mechanizm ulgi jest stosunkowo prosty. Podatnik może odliczyć od swojego dochodu zapłacone składki członkowskie na rzecz związku zawodowego. Dzięki temu zmniejsza się podstawa opodatkowania, co w wielu przypadkach prowadzi do niższego podatku w rozliczeniu rocznym.
Co istotne, z rozwiązania mogą korzystać nie tylko osoby zatrudnione na etacie. Prawo do odliczenia mają również osoby pracujące na podstawie umów cywilnoprawnych, np. umowy zlecenia. Źródło: Ministerstwo Finansów – informacje o ulgach podatkowych
Limit odliczenia – maksymalnie 840 zł rocznie
Przepisy określają górny limit odliczenia. W rozliczeniu rocznym można uwzględnić maksymalnie 840 zł zapłaconych składek związkowych w ciągu roku podatkowego.
Warto jednak pamiętać o ważnej zasadzie: ulga zmniejsza dochód, a nie bezpośrednio kwotę podatku.
Oznacza to, że faktyczna korzyść zależy od progu podatkowego, w którym znajduje się podatnik.
Przykładowo:
-
przy pierwszym progu podatkowym (12%) oszczędność wyniesie około 100 zł,
-
przy drugim progu podatkowym (32%) korzyść może sięgnąć nawet około 270 zł.
Dokładna wartość zależy od wysokości dochodu oraz sumy zapłaconych składek.
Kto może skorzystać z ulgi?
Z odliczenia mogą skorzystać osoby, które spełniają kilka podstawowych warunków:
-
należą do związku zawodowego,
-
regularnie opłacają składki członkowskie,
-
rozliczają się według skali podatkowej.
Ulga jest dostępna dla:
-
pracowników zatrudnionych na umowie o pracę,
-
osób wykonujących pracę na podstawie umów cywilnoprawnych (np. zlecenia).
Natomiast z preferencji nie mogą korzystać osoby rozliczające się podatkiem liniowym, ponieważ w tym systemie nie przewidziano takiego odliczenia.
Jak wykazać ulgę w rocznym zeznaniu PIT?
Odliczenia dokonuje się w rocznej deklaracji podatkowej, najczęściej w formularzach:
-
PIT-37 – dla większości pracowników,
-
PIT-36 – dla osób samodzielnie rozliczających dochody.
W wielu przypadkach skorzystanie z ulgi jest bardzo proste. Jeśli składki są potrącane bezpośrednio z wynagrodzenia przez pracodawcę, informacja o ich wysokości zwykle znajduje się już w formularzu PIT-11, który podatnik otrzymuje na początku roku.
Dzięki temu wystarczy przenieść odpowiednią kwotę do zeznania rocznego.
Jakie dokumenty są potrzebne?
Sytuacja wygląda nieco inaczej, gdy składki są wpłacane samodzielnie – np. przelewem bankowym.
W takim przypadku podatnik powinien zachować potwierdzenie wpłaty, które zawiera:
-
dane członka związku zawodowego,
-
nazwę organizacji,
-
kwotę zapłaconej składki,
-
datę wpłaty,
-
tytuł przelewu lub potwierdzenie płatności.
Dokumentacja może być potrzebna w przypadku ewentualnej weryfikacji rozliczenia przez administrację skarbową.
Dlaczego warto pamiętać o tej uldze?
Choć kwota odliczenia nie jest bardzo wysoka, dla wielu podatników może oznaczać kilkaset złotych mniej w podstawie opodatkowania. Co ważne, ulga dotyczy stosunkowo dużej grupy osób – w Polsce do związków zawodowych należy nawet kilka milionów pracowników.
Dlatego przy przygotowywaniu deklaracji PIT warto sprawdzić, czy zapłacone składki zostały uwzględnione w rozliczeniu. W wielu przypadkach wystarczy kilka minut, aby legalnie zmniejszyć swój dochód do opodatkowania.
