Obowiązek rozliczania się z osiągniętych dochodów, pochodzących z tytułu pracy, darowizn, działalności gospodarczej czy innych źródeł dotyczy każdego pełnoletniego obywatela danego kraju. Nie inaczej jest w Polsce, gdzie obowiązek rozliczania się przypada na określone daty roku poprzedzającego sporządzenie deklaracji podatkowej. Dla deklaracji PIT-28 jest to data 02.03.2020 roku, dla PIT-36, PIT-37, PIT-38, PIT-39 oraz PIT-36 L jest to dzień 30.04.2020 roku.
Oczywiście, przy rozliczeniu deklaracji podatkowej nie wyszczególnia się tylko i wyłącznie kwot, które należy przedstawić, a stanowiących podstawę do obliczenia podatku dochodowego, należy również wykazać ulgi, dzięki którym podatek może się zmniejszyć a wręcz przybrać rozmiar dodatku, wynoszącego nieraz kilkadziesiąt tysięcy złotych.
Wiele osób zastanawia się, czy warto wykazywać ulgi, które w ich mniemaniu nie są istotne, odpowiadamy – warto. Pomimo że w niektórych przypadkach trzeba się nieco natrudzić w szukaniu odpowiednich dokumentów, to jednak rezultat może przynieść miłą niespodziankę.
Zacznijmy może od tych typowych ulg, przysługujących osobom uprawnionym:
1. Dzieci – ulga na pierwsze i drugie dziecko, które mają mniej niż 18 lat lub więcej, ale wypełniają obowiązek szkolny, wynosi po 1.112.04 złote, na trzecie dziecko 2.000.40 złotych natomiast na czwarte i kolejne to już kwota 2.700,00 złotych.
2. Ulga na internet – w tym przypadku sprawa jest nieco bardziej zawiła – internet można rozliczyć tylko w dwóch kolejno po sobie następujących latach, ale w momencie gdy rozliczają się małżonkowie, kwotę tę można podwoić. Wynosi ona nie więcej niż 760 złotych, w przypadku małżonków 1520 złotych. Obowiązkiem ubiegania się o ulgę jest umowa z dostawcą internetu.
3. Ulga rehabilitacyjna – wykazanie tego faktu dotyczy osób niepełnosprawnych lub będących na utrzymaniu głównego podatnika. Tu wykazuje się wydatki poniesione na rehabilitację niepełnosprawnego lub inne wydatki które ułatwiają lub poprawiają komfort życia takiej osobie. Wysokość ulgi wynosi 2.280 złotych i dotyczy to między innymi zatrudnianych przewodników, wydatek na samochód przystosowany do przewozu niepełnosprawnego bądź opłaty związane z utrzymaniem psa przewodnika.
4. Darowizny – niektórzy przez większą część życia przekazują darowizny na cele kultów religijnych, organizacje pożytku społecznego, edukację i inne cele, dzięki czemu corocznie odliczają określoną kwotę od wyliczonych dochodów. W roku 2019 jest to kwota maksymalna 4.800,00 złotych.
5. Ulga remontowa, termomodernizacyjna – posiadacze domów, mieszczący się w pierwszym progu podatkowym mogą odliczyć wydatki związane z przebudową pomieszczeń w celu zmniejszenia wydatków na ogrzewanie, będą mogli dopisać do ulgi podatkowej kwotę maksymalną 53.000 złotych, a w przypadku małżeństwa nawet 106.000 złotych.
Przejdźmy teraz do ulg o których wiedzą tylko niektórzy:
1. Ulga dla młodych – od sierpnia zeszłego roku obowiązuje ulga z której mogą skorzystać osoby mające mniej niż 26 lat – dokumentem uprawniającym do skorzystania z niej, jest podpisana w 2019 roku umowa o pracę. Wysokość ulgi jest obliczana na podstawie wykazanych dochodów, ale nie wyższych niż 35.636,67 złotych.
2. Dobrowolne składki ZUS – osoby samodzielnie opłacające składki ZUS mogą odliczyć od dochodu 3.726,94 złote.
3. Ulga dla krwiodawców – tu obowiązuje ekwiwalent za oddaną krew i wynosi 130 złotych, lecz jest to zmienna wielkość, ponieważ zależna jest od różnych okoliczności.
4. Wydatki na IKZE – to indywidualny fundusz emerytalny, który przewiduje możliwość odpisania sobie dokonywanych wpłat. Wpłacający z wykazanymi dochodami do 85.528,00 złotych może odliczyć od podatku do 1.029.24 złote, a zarabiający więcej – 1829.76 złotych.
Jak więc można zauważyć, kwoty możliwe do odjęcia są dość znaczne, więc z pewnością warto poświęcić nieco czasu i je udokumentować.
