W Polsce istnieje co najmniej kilkanaście ulg podatkowych, jednak nie wszystkie są nam znane, mimo że mogą prowadzić do otrzymania zwrotu podatku nawet na poziomie kilkuset złotych. Jedną z często pomijanych ulg jest ta adresowana dla członków związków zawodowych.
Okres składania deklaracji PIT
Rozpoczyna się okres składania deklaracji PIT, gdzie warto zwrócić uwagę na dostępne ulgi, umożliwiające uzyskanie dodatkowych środków zwrotu podatku. Jedną z opcji zmniejszenia obciążenia podatkowego jest skorzystanie z ulgi przeznaczonej dla członków związków zawodowych.
Ulga dla członków związków zawodowych
W roku 2022 administracja wprowadziła ulgę dla członków związków zawodowych. Mogą z niej skorzystać pracownicy, którzy wybierają rozliczenie według skali podatkowej (PIT-36, PIT-37) lub ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych (PIT-28). Nie obejmuje ona jednak osób, które preferują podatek liniowy. Dodatkowo, od ubiegłego roku podniesiono maksymalną kwotę, którą możemy odliczyć. Poprzednio wynosiła 500 złotych, obecnie wzrosła do 840 złotych. Warto zaznaczyć, że składki przekraczające tę kwotę nie podlegają już odliczeniu.
Warunki skorzystania z ulgi
Aby móc skorzystać z ulgi podatkowej dla członków związków zawodowych, konieczne jest przede wszystkim udokumentowanie przynależności do takiego związku. W tym celu należy dostarczyć dowody opłacania składek członkowskich. Dodatkowo, w zeznaniu podatkowym należy zawrzeć informacje identyfikujące członka związku, nazwę organizacji, do której należy oraz kwotę opłacanych składek.
Który formularz wybrać?
Jeśli składki są potrącane przez pracodawcę, wystarczy podać tę informację w formularzu PIT-11. Natomiast ustaloną wysokość składek należy zadeklarować w załączniku do corocznego zeznania podatkowego, czyli PIT-O. Ten formularz należy złożyć jednocześnie z zeznaniem podatkowym. PIT-O jest ogólnym dokumentem dotyczącym odliczeń od dochodu (przychodu) i od podatku, który obejmuje niemal wszystkie popularne ulgi.
